Najčastejšia veta, ktorú počúvame od nových klientov: „O tom, ako sa nám darilo, som sa dozvedel až v marci pri daňovom priznaní.“ Vtedy je už neskoro čokoľvek zmeniť. Rok je uzavretý a daň vypočítaná.
Riešením nie je stať sa účtovníkom. Riešením je sledovať pár čísel pravidelne. Tu je našich päť.
1. Výsledok hospodárenia od začiatku roka
Jednoducho: výnosy mínus náklady. Ukazuje, či firma zarába. Pozor, nie je to to isté, čo peniaze na účte. Faktúru, ktorú ste vystavili a ešte vám ju nezaplatili, už máte vo výnosoch, ale nie na účte.
Na čo si dať pozor: porovnávajte s rovnakým obdobím minulého roka a sledujte trend. Jeden slabý mesiac nič neznamená, tri za sebou už áno.
2. Peniaze na účtoch a v pokladnici
Najjednoduchšie číslo, ktoré však samo osebe klame. Zostatok 20 000 € vyzerá dobre, kým si neuvedomíte, že o týždeň platíte DPH, mzdy a nájom.
Na čo si dať pozor: pozerajte sa na peniaze vždy spolu so záväzkami (bod 4). Rozdiel medzi nimi je to, čím reálne disponujete.
3. Pohľadávky a koľko z nich je po splatnosti
Pohľadávky sú peniaze, ktoré vám dlžia odberatelia. Dôležitejšie než celková suma je to, koľko je po splatnosti a ako dlho. Faktúra 60 dní po splatnosti je signál, že s odberateľom niečo nie je v poriadku.
Na čo si dať pozor: ak ste platiteľ DPH, z vystavenej faktúry ste DPH spravidla odviedli bez ohľadu na to, či vám odberateľ zaplatil. Neplatiaci odberateľ vás teda stojí dvakrát.
4. Záväzky a čo je splatné tento mesiac
Faktúry dodávateľom, DPH, odvody, mzdy, preddavky na daň. Pre riadenie peňazí je kľúčové vedieť, čo a kedy budete platiť v najbližších 30 dňoch.
Na čo si dať pozor: DPH a odvody nie sú vaše peniaze, len ich krátko držíte. Firmy, ktoré ich míňajú na prevádzku, sa dostávajú do problémov najčastejšie.
5. Odhad dane z príjmov za rok
Ak poznáte výsledok hospodárenia (bod 1), účtovník vám vie priebežne odhadnúť daň z príjmov za celý rok. Vďaka tomu:
- si odkladáte rezervu a v marci vás nič neprekvapí,
- máte čas na legálnu optimalizáciu ešte počas roka (investície, odpisy, odmeny),
- viete lepšie naplánovať výplatu podielov na zisku.
Ako to sledovať bez námahy
Ideálne nie v Exceli, ktorý si skladáte sami. Ak má účtovník doklady priebežne (nie raz za štvrťrok v krabici), vie vám tieto čísla pripraviť každý mesiac. Stačí jedna strana:
| Ukazovateľ | Príklad | Komentár |
|---|---|---|
| Výsledok hospodárenia (rok) | +38 420 € | o 12 % lepšie ako vlani |
| Peniaze | 24 960 € | po zaplatení záväzkov zostane ~18 000 € |
| Pohľadávky po splatnosti | 3 200 € | 2 faktúry, odberateľ X 45 dní |
| Záväzky do 30 dní | 6 870 € | DPH 25. 11., mzdy, nájom |
| Odhad dane z príjmov | ~8 000 € | odporúčame rezervu |
Tieto čísla vie z účtovníctva vytiahnuť každý dobrý účtovník. Ak im nerozumiete, opýtajte sa. Radi vám ich vysvetlíme na údajoch vašej firmy.
Chcete rozumieť číslam svojej firmy?
Postaráme sa o účtovníctvo a čísla vám vysvetlíme ľudskou rečou. Bez tabuliek, ktorým nerozumiete.
Čísla v tabuľke sú ilustračné. Článok má informatívny charakter a nenahrádza individuálne poradenstvo.